鲁教财函〔2024〕20 号

山东省教育厅

关于组织开展高等学校 2024 年专项内部审计工作的通知

各高等学校：

为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面 落实省委省政府工作要求，充分发挥内部审计力量，防范化解财 务风险，推动高等教育高质量发展，2024 年我厅拟组织各高校 内部审计部门就学生权益保障政策落实、学校与社会力量合作经 济事项退出机制的建立与落实等开展专项内部审计。现将有关事 项通知如下：

一、审计范围

2021 至 2023 年度学生权益保障政策落实、学校与社会力量 合作经济事项退出机制的建立与落实情况。其中与社会力量合作 经济事项包括但不限于教育教学类（校企合作、中外合作办学、 继续教育、培训、中外合作预科、研学）、服务事项类（安保服 务、物业服务、食堂托管经营、各类租车服务、能源合同管理、银校合作、资产有偿使用、网络服务出口、BOT 模式基础设施等）、 科研类（共建研究院或平台实验室、科研成果转化、共享成果或 设备）等事项。必要时可追溯至相关年度或进行延伸审计。

二、审计内容

（ 一）学生权益保障政策落实审计内容。

1.招生与就业创业情况。学校招生制度建设是否完善、执行 是否合规，就业、创新、创业政策是否落实到位。重点关注特殊 类型招生、招生计划调整、“互联网＋就业”智慧平台和创新创 业平台建设使用情况，以及困难家庭毕业生、就业困难毕业生帮 扶等政策落实情况。

2.学生资助政策落实情况。学校学生资助经费提取与使用情 况，资助经费是否存在计提不足、违规使用、结余过大的问题， 勤工助学岗位是否能满足学生需求、勤工助学固定岗位和临时岗 位酬金是否符合标准等。资助对象确定程序是否规范，家庭经济 困难学生是否资助到位，研究生助学金发放是否合规。

3.课程体系及建设情况。学校是否按要求及时召开党委会、 办公会研究思政课建设，党委书记及校长是否带头听课；思政课 课堂规模是否符合规定；思政课建设专项资金在预算中是否按规 定及时足额安排并专款专用；是否严格落实教授为本科生上课制 度，是否按要求提供课程并满足学生选课需求；产业教授管理是 否规范。

4.办学条件改善情况。学校基本办学条件情况，生师比、生 均教学行政用房面积、生均学生宿舍面积等基本办学条件指标是 否达标； 思政课教师、专职辅导员配备是否达到要求。

5.学生安全保障情况。学校是否健全学校安全教育机制，定 期进行安全教育；消防安全相关政策是否落实到位；是否关注学 生个人信息保护；学校学生人身安全保障是否到位；公共卫生制 度是否落实。

6.学生群团组织建设情况。学校是否建立学生代表大会制度 并有效执行，是否为学生会、研究生会等开展活动提供场所和必 要条件，并配备老师指导学生群团组织在学校管理中发挥作用。 学校是否在预算中安排学生活动专项经费，并保证专款专用。

7.学生权益保障救济制度及落实情况。学校是否设立学生申 诉处理委员会并依规运行；学校是否建立和落实学生表彰奖励及 推荐、推免等相关制度规定，坚持公开、公平、公正原则，保障 学生获得表彰、奖励、转专业、研究生推免以及公派出国留学资 格等合法权益；是否对学生征兵入伍政策进行宣传并落实。

8.合作办学管理情况。中外合作办学项目（机构）是否满足 教育部规定的四个三分之一要求；校企合作项目中企业是否按照 协议约定落实教育教学任务；学校是否根据合作办学毕业生就业 情况进行质量监控。

9.收费和代收费情况。学校向学生收取的各项费用是否合法合规；服务性收费是否坚持非营利原则；代收费项目是否坚持“零 加价”原则和学生自愿原则；学校退费机制是否完善，需退费的， 是否能够及时退费；代收教材款是否一学期（年）一结算，能够 及时多退少补；社会化保障项目，BOT 等外包项目是否存在收费 标准过高，增加学生生活负担的情况。

（二）与社会力量合作经济事项退出机制的建立与落实。

1.退出机制建立情况。经济合作事项退出机制是否健全，是 否实行归口管理，相关部门权责是否明晰，运行机制是否顺畅， 执行是否到位。

2.合作项目决策情况。学校对外经济合作事项是否按“三重 一大”制度，经学校相关会议研究决定，会议研究内容是否涉及 潜在风险、权利义务、法律责任等情况，并形成会议纪要。

3.法律风险防控机制建立情况。是否制定合同管理办法，明 确合同管理的主管部门和审核程序；合同管理是否实现分层分 类，重大合同由法治工作机构进行合法性审查；在重大经济合作 事项等重点领域，是否依据法律法规和章程健全管理制度，所涉 法律关系清晰，权力义务明确。

4.合作单位选定情况。合作单位的遴选是否符合国家、学校 有关规定；学校是否对合作单位资质、信誉、发展前景等情况进 行全面评估，以降低合作风险。

5.合作协议签订情况。签订的合作协议是否符合学校合同管理有关规定。合作协议中是否明确设定有合作事项退出条件、违 约责任及救济条款；设定退出条件时是否明确划分退出责任，确 保权利义务对等公平。

6.退出机制的触发。归口管理部门或承办单位是否定期评估 政策变化、项目运行、资源利用、行业发展、合作伙伴状况等情 况。因条件变化导致项目不能执行时，归口管理部门或承办单位 是否及时识别并进行退出风险评估（如声誉受损、资金赔偿、资 源浪费等影响或损失），是否根据评估结果及时启动退出程序， 采取有效措施保障学校合法权益。

7.退出机制的执行。学校是否针对合作事项的不同特点实施 相应退出流程，退出流程是否包含了汇报、决策、执行、监督、 资源清算与分配、后续处置等程序。程序执行是否遵循公平、公 正、公开的原则，确保学校合法权益得到保障；需要注销的事项 是否依法及时办理；对学校利益造成损失的是否依法依规追责问 责。

三、工作要求。

（ 一）加强组织领导。各高校要提高政治站位，从落实管党 治党主体责任、维护学校利益和学生权益、提升治理能力和治理 水平、办好人民满意的教育高度，充分认识此次内部专项审计工 作的重要性和必要性。支持学校内审部门独立开展工作，按要求 如期完成任务。

（二）确保工作质量。各高校内审部门要加强政策学习，深 入摸排学校实际情况，科学制定实施工作方案。鼓励学校自行组 织开展审计工作，确需聘请第三方机构的，学校内审人员必须融 入外聘团队全面参与。每项审计任务结束后，学校党委要听取内 审部门的审计意见，研究向我厅报送的审计结论、已整改事项和 下一步整改任务、措施。

（三）抓实问题整改。学校要抗牢整改责任，对于专项审计 中发现的问题，要即知即改，尽快完成整改任务。同时， 要举一 反三，健全制度、堵塞漏洞，推动源头治理，杜绝屡审屡犯。

（四）按时报送报告。请各高校 9 月 30 日前完成上述专项 审计任务，并将审计结论、整改报告及附表、学校党委听取专项 审计情况汇报会议纪要等上传至山东省教育财务数据管理平台 （网址 https://jyzj.sdei.edu.cn/cwsjgl，上传文件包括盖章 PDF 扫描版和可编辑电子版）。平台登录名及密码另行通知。省教育厅将适时对各高校此次专项审计过程、效果、整改情况等进行监督检查，并组织成果展评。联系人：潘文娟，联系电 话：0531—51793728 ，邮箱：sdgxsj@shandong.cn。

附件：1.学生权益保障政策落实专项审计情况表

2.学生权益保障政策落实专项审计制度建设清单 

3.学生权益保障政策落实专项审计指引表

4.2021—2023 年度已退出合作经济事项情况表 

5.2021—2023 年度执行中合作经济事项情况表